Как стать самозанятым в Беларуси

В последние годы самозанятость в РБ стала популярным выбором для тех, кто стремится к гибкости и независимости. Граждане Беларуси, желающие стать самозанятыми, могут выбрать из множества видов работ, подходящих для этой формы занятости. Согласно данным Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, количество самозанятых лиц стабильно растет, что свидетельствует о привлекательности модели. Налоговый режим для самозанятых упрощен, что позволяет легко управлять финансами, сосредоточиться на развитии бизнеса. Важно понимать, как декларировать доход, соблюдать налоговые обязательства. Для этого можно получить консультацию по открытию фирмы либо разобраться в нюансах самостоятельно.

В этой статье рассмотрим основные шаги и требования, которые помогут вам успешно стать самозанятым в Беларуси.

Что такое самозанятость

Концепция самозанятости в РБ в 2024 году вызывает многочисленные обсуждения. Кто такие самозанятые? Каким образом можно оформить статус самозанятого и нужно ли платить налоги в этом случае?

Самозанятый – это частное лицо, осуществляющее независимую профессиональную деятельность, который может вести дела как с физическими, так и с юридическими лицами. В случае сотрудничества с организациями или индивидуальными предпринимателями, последние берут на себя обязанности по уплате налога на доходы от имени самозанятого в соответствии с заключенным соглашением, которое может быть как устным, так и письменным. Самозанятые лица освобождены от необходимости представления отчетов о своей деятельности.

В чем разница между самозанятыми и ИП?

Самозанятые и индивидуальные предприниматели относятся к различным формам предпринимательской деятельности, при этом ни одна из форм не является юридическим лицом. Существуют различия в плане ведения деятельности и отчетности.

Конечно, самозанятость предоставляет множество бонусов. Лица, занимающиеся самостоятельной деятельностью, освобождаются от обязанности ведения финансовой отчетности, открытия счета в финансовом учреждении, а также от создания, хранения документации по учету, включая товарные накладные и документы об услугах. Они также не несут ответственности за приобретение платежных устройств, эксплуатацию регистрационных касс, архивацию кассовых чеков о получении денежных средств.

Самозанятые не обременены обязательностью вносить платежи в систему социальной защиты, но имеют право делать это по собственной инициативе для учета стажа с целью расчета будущей пенсии. Размер взноса составляет 29% от самостоятельно задекларированного дохода, но не может быть меньше установленного минимального уровня оплаты труда в государстве (на текущий момент это 400 рублей). Для осуществления платежей необходимо зарегистрироваться в соответствующем органе социальной защиты, предоставив удостоверение личности, документы, подтверждающие уплату налогов или сборов, а также заполнить соответствующее заявление.

Однако самозанятость имеет и свои ограничения. Допустимые виды самозанятости в РБ строго регламентированы, и, если выбранная сфера не входит в разрешенный список, оформление статуса невозможно. У предпринимателей нет возможности привлекать наемных сотрудников – работа должна выполняться лично. Для некоторых видов деятельности самозанятости в РБ, таких как парикмахерские услуги, отделочные работы или изготовление и торговля кондитерскими изделиями, действуют санитарные стандарты.

Самозанятые лица могут выполнять только те виды работ, которые не требуют внешней помощи, например, фотографирование, преподавание, аренда недвижимости, переводы, продажа домашних животных, уборка, а также строительные и отделочные работы. Величина налога, который нужно платить каждый месяц, зависит от выбранной специализации. Подробный список разрешенных видов работ и налоговые ставки для самозанятости в РБ на 2024 год доступны на сайте налоговой службы.

Обратите внимание, что самозанятые являются плательщиками налога на профдоход, что представляет собой новую систему налогообложения. Они также получают информацию о своей деятельности, регистрации бизнеса, его управления через государственные структуры. 

Как открыть самозанятость в РБ в 2024 году

Самозанятость в Республике Беларусь открывает двери для занятия любимой работы, получения дохода. Однако для этого ваш род занятий должен соответствовать законодательно установленным формам самозанятости.

Этапы регистрации в качестве самозанятого лица

• Регистрация в налоговом органе

Первым делом обратитесь в местную налоговую службу с документами:

• личный паспорт;
• заполненное заявление по образцу.

Полученный в результате ИНН будет сопровождать вас постоянно, независимо от изменения места жительства. Если он уже присвоен, его повторное получение не требуется.

• Уведомление о выбранном виде деятельности

Необходимо сообщить налоговой о предполагаемых видах деятельности. Это нужно для определения размера налога, который будет уплачиваться в дальнейшем. В уведомлении уточняются:

• спецификация услуг или работ;
• период и место осуществления деятельности.

Такое уведомление можно отправить по электронной почте или через личный кабинет. Размер налога зависит от сферы, установленной налоговой ставки.

• Оплата налога

Налог уплачивается через банковские учреждения или систему ЕРИП. Важно учитывать:

• уведомление об оплате доставляется лично, по почте или электронным путем;
• оплата производится не позднее, чем за день до начала работ;
• при временном прекращении деятельности, например из-за заболевания, предусмотрена возможность перерасчета налога.

Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятость предоставляет свободу работы на себя, минуя сложности с документооборотом, открытием банковских счетов и ведением бухгалтерии. Однако к недостаткам можно отнести обязательность уплаты налогов и отсутствие работодателя, который мог бы взять на себя часть ответственности.

В 2024 году в белорусское законодательство внесло поправки, цель которых – упростить процесс организации личного дела для граждан страны. 

Кто не может стать самозанятым?

Прежде чем приступить к оформлению статуса самозанятого, необходимо удостовериться в наличии права на такой вид деятельности. В большинстве случаев индивидуальное предпринимательство доступно, однако существуют ограничения:

• если ваша работа подразумевает найм работников, вы не можете считаться самозанятым, поскольку модель ведения бизнеса предполагает отсутствие штата сотрудников;
• ваш вид деятельности должен соответствовать перечню допустимых для самозанятых, который можно найти в соответствующем источнике информации;
• без резиденции или гражданства в Беларуси самозанятость недоступна. Иностранные граждане имеют право на временную торговлю определенными товарами, такими как произведения искусства, мед, растения, с ограничениями по количеству и времени.

Законодательство четко определяет допустимые виды деятельности для самозанятости, и в случае несоответствия вашего рода деятельности этому списку, регистрация будет невозможна. Деятельность, требующая привлечения сотрудников, также не удовлетворяет критериям самозанятости. Специализированные органы власти несут ответственность за контроль над соблюдением законодательства, касающегося самозанятых лиц.

Налоги на самозанятость в РБ

В Республике Беларусь лица, осуществляющие самостоятельную деятельность, могут выбрать одну из двух налоговых систем: единый (паушальный) налог или налог на доходы от предпринимательской деятельности (НДП). Единый налог предполагает фиксированную сумму для тех, кто ведёт дела исключительно с частными клиентами. НДП же открывает двери для работы как с частными лицами, так и с организациями, в том числе зарубежными, с налоговой ставкой от 10 до 20 процентов в зависимости от определённых факторов.

Правительство регламентировало перечни деятельности для обеих систем налогообложения. В случае, если ваш вид деятельности присутствует в обоих списках, и вы сотрудничаете только с частными лицами, вы вправе определить выгодный для вас налоговый режим, анализируя свои доходы и их регулярность.

Единый налог имеет неизменную сумму, в то время как НДП влечёт за собой оплату от 10 до 20 процентов от заработка. Если 10% вашего дохода превосходят паушальную сумму, рациональнее может оказаться выбор единого налога. Тем не менее, начиная с октября 2024 года, те, кто платит паушальный налог, будут обязаны вносить взносы в ФСЗН, что составит 29% от минимальной заработной платы за каждый полный месяц работы, что может повлиять на их выбор.

В 2024 году минимальный заработок установлен в размере 626 рублей, и к паушальной ставке добавится 181,54 BYN за каждый месяц полной занятости. Эта добавка подлежит ежегодному пересмотру, в отличие от НДП, где взнос в ФСЗН в размере 6% уже включён в налог и перечисляется автоматически.

Самозанятые, выбирающие НДП, могут столкнуться с трудностями при начислении пенсионных прав, если 6% от их дохода оказываются меньше 29% от минимальной заработной платы, что влечёт за собой неполный месяц стажа. Чтобы избежать этого, в 2024 году минимальный доход должен быть не менее 3025,67 BYN.

НДП в размере 10% распространяется на доходы от частных лиц, от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей при годовом доходе до 60 000 BYN, а также от зарубежных компаний и предпринимателей. Ставка в 20% применяется к доходам свыше этой суммы от местных организаций и предпринимателей, а также к доходам, не заявленным для налогообложения.

Самозанятые должны строго соблюдать закон, учитывая разрешённые виды деятельности, сроки работы, а также не забывать о социальной защите и других аспектах самозанятости.

Какие льготы доступны самозанятым?

В Республике Беларусь лица, работающие на себя, имеют налоговые льготы:

• родители и опекуны детей с инвалидностью первой и второй категорий, а также те, кто заботится о несовершеннолетних или студентах дневной формы обучения, освобождаются от налогов полностью;
• если есть несколько оснований для уменьшения налогов, применяется сокращение ставки на 45%;
• пенсионеры, инвалиды, родители детей-инвалидов до 18 лет и семьи с тремя и более детьми получают скидку на налог в размере 20%.

Чтобы воспользоваться этими льготами, самозанятые должны предоставить соответствующие бумаги в налоговые органы.

Могут ли самозанятые рассчитывать на пенсию?

Самозанятые могут по собственной инициативе вносить средства в Пенсионный фонд для обеспечения себе будущей пенсии. Сколько и как часто они будут платить, зависит от их личных финансов и планов.

Какими видами деятельности разрешено заниматься самозанятым?

В Беларуси самозанятые могут заниматься определенными видами работы без необходимости регистрироваться как индивидуальные предприниматели:

• педагогическая деятельность и предоставление образовательных услуг;
• услуги по уходу за домом и бытовые услуги;
• парикмахерские и некоторые косметические услуги;
• фото- и видеосъемка;
• ремонт одежды и обуви;
• ремонт бытовой техники;
• дизайн интерьеров и их декорирование;
• консалтинг в области IT и программирования;
• изготовление и продажа изделий ручной работы;
• переводческие услуги;
• организация мероприятий;
• консультации в различных сферах.

Для получения точной информации обратитесь к официальным органам, таким как Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь или другие государственные институции.

Как закрыть самозанятость в РБ

Чтобы закрыть статус самозанятого в Республике Беларусь, необходимо подать заявление о прекращении деятельности в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично, через представителя или через электронные сервисы, если они предусмотрены. После подачи заявления налоговая служба проведет проверку на отсутствие задолженности по налогам и сборам.  

В итоге, самозанятость в Беларуси открывает широкие перспективы для самореализации в предпринимательской сфере, однако требует осознанного отношения к выполнению налоговых обязанностей и соблюдению законодательных норм.